近年来，上市公司已经将股权激励作为常规性战略工具。上市公司整体股权激励情况也从追求数量逐渐过渡到追求质量。在今年已披露案例中，部分公司在草案披露至授予的阶段，对激励对象名单进行了调整。下面小编整理了2023年已披露的股权激励计划中，在授予阶段对激励对象名单进行调整的原因。 01 因离职、自愿放弃、退休、岗位调整等原因调整1.LNHC 鉴于本次激励计划首次授予部分激励对象中 7 名激励对象因离职自愿全部放弃认购公司拟向其授予的 3.5 万股限制性股票。公司董事会根据本次激励计划的规定及 2023 年第二次临时股东大会的授权，对本次激励计划首次授予部分激励对象名单及授予数量进行调整。2.SDXC鉴于公司 2022 年限制性股票激励计划首次授予激励对象中有 1 名激励对象因个人原因放弃认购其在首次授予阶段获授的全部限制性股票，公司董事会根据公司 2022 年年度股东大会的授权，对本激励计划首次授予激励对象名单及授予限制性股票数量进行调整。3.SJGF拟授予的 4 名激励对象因退休、工作岗位调整等不再符合激励条件。根据公司 2023 年第二次临时股东大会的授权，董事会决定对该 4名激励对象拟授予的 90 万股限制性股票不再授予；本次激励计划限制性股票的授予数量由原 9,465 万股调整为 9,375 万股；本次激励计划的激励对象总人数由 535 人调整为531 人。4.ZYCX鉴于《激励计划》中合计四名激励对象因个人原因已或即将离职，根据《激励计划》相关规定已不满足激励对象资格，因此，董事会根据股东大会的授权对激励计划激励对象人数及授予数量进行调整。 02 因激励需求发生变化或激励对象不符合资格等原因调整1.XTYY鉴于部分激励对象因离职失去激励资格及公司内部激励需求发生变化，根据 2023 年第二次临时股东大会的授权，公司于 2023 年 7月 17 日召开第四届董事会第二十九次会议和第四届监事会第二十四次会议，审议通过了《关于调整 2023 年限制性股票激励计划相关事项的议案》，对公司本次激励计划的激励对象人数及授予数量进行调整。2.LYJT鉴于本激励计划所确定的首次授予激励对象中的 1 名激励对象因离职而失去激励资格、1 名激励对象被取消激励资格，公司董事会根据《激励计划》有关规定和公司 2023 年第三次临时股东大会的授权，对本激励计划首次授予的激励对象名单及授予数量作调整。3.ZGHJ公司《激励计划》 中确定的股票期权首次授予部分 4 名激励对象失去激励资格，公司取消拟向其授予的股票期权共计 41 万份。 03 因资金原因或未开立账户原因调整1.HXDZ鉴于本次激励计划确定的 421 名激励对象中，23名激励对象因放弃（含未能及时开立证券账户）、离职等原因，不再符合激励对象条件。根据 2023 年第一次临时股东大会的授权，公司董事会对本次激励计划激励对象名单及授予数量进行调整。2.STKJ鉴于1名激励对象因离职失去激励资格，3名激励对象因资金筹集等原因主动放弃激励资格以及部分激励对象考虑个人资金筹集等原因自愿放弃认购公司拟向其授予的部分限制性股票。 04 因知悉股权激励计划事项后买卖公司股票原因调整1.KSD鉴于公司《2023年限制性股票激励计划（草案）》首次授予激励对象中， 5名激励对象在公司筹划激励计划事项后至公司公开披露股权激励计划期间存在买卖公司股票行为，出于审慎考虑，该5名激励对象自愿放弃本次激励计划首次获授53,200股权益的资格。2.KLGF鉴于公司原《激励计划》确定的 70 名激励对象中，3名激励对象因在本次激励计划草案公告前 6 个月内存在买卖股票行为，被取消了参与本次激励计划的资格。从以上案例能够看出，在草案披露至授予的这个阶段，股权激励方案调整激励对象名单的原因主要包括主动型（如个人资金问题、主动放弃、离职等）和被动型（激励对象考核不符合资格、涉及内幕交易等）。通过总结这些激励对象名单调整的原因，上市公司在确认股权激励的激励对象时，应该充分考虑以下情况：1.激励对象的自身意愿；2.激励对象未来是否会发生被选为监事、退休或离休及退休后是否接受公司返聘等情况；3.激励对象的出资能力；4.激励对象的激励资格；5.公司的实际激励需求。除此之外，根据《上市公司股权激励管理办法》第38条规定，上市公司应当对内幕信息知情人在股权激励计划草案公告前 6 个月内买卖本公司股票及其衍生品种的情况进行自查，说明是否存在内幕交易行为。知悉内幕信息而买卖本公司股票的，不得成为激励对象，法律、行政法规及相关司法解释规定不属于内幕交易的情形除外。泄露内幕信息而导致内幕交易发生的，不得成为激励对象。因此，公司筹划股权激励事项时，还应控制知悉股权激励事项内幕信息的人数，避免激励对象因知悉内幕信息买卖公司股票而无法成为激励对象。
