IPO审核周报丨2过2,2022年营收125亿元,中润光能闯关创业板IPO过会

本周(12月11-15日)IPO上会企业共计2家,全部通过。
拟上市板块:科创板1家,创业板1家
上会时间:周五2家

本周上会企业的基本情况如下:



科创板(1家)




  
深圳市龙图光罩股份有限公司:(通过)
龙图光罩成立于2010年,公司无控股股东,实际控制人为柯汉奇、叶小龙、张道谷。
公司主营业务为半导体掩模版的研发、 生产和销售, 是国内稀缺的独立第三方半导体掩模版厂商。公司紧跟国内特色工艺半导体发展路线, 不断进行技术攻关和产品迭代, 半导体掩模版工艺节点从 1μm 逐步提升至 130nm, 产品广泛应用于功率半导体、MEMS 传感器、IC 封装、 模拟 IC 等特色工艺半导体领域, 终端应用涵盖新能源、 光伏发电、 汽车电子、 工业控制、 无线通信、 物联网、 消费电子等场景。

图片来源:龙图光罩招股书
发行人已掌握 130nm 及以上节点半导体掩模版制作的关键技术, 形成涵盖CAM、 光刻、 检测全流程的核心技术体系。在功率半导体掩模版领域, 发行人工艺节点已覆盖全球功率半导体主流制程的需求。
公司是国家工信部认定的专精特新“小巨人”企业,此外还获得广东省功率半导体芯片掩模版工程技术研究中心认定、广东省专精特新中小企业认定、国家高新技术企业认定等。截至2023年6月30日,公司拥有发明专利15项,实用新型专利26项,计算机软件著作权31项。

上市委会议现场问询的主要问题:

请发行人代表结合公司募投项目进展、相关技术储备情况、第三代半导体掩模版市场空间及竞争格局等说明本次募投项目的技术和经济可行性。请保荐代表人发表明确意见。



创业板(1家)




  
江苏中润光能科技股份有限公司:(通过)

中润光能成立于2011年,公司控股股东为龙大强,实际控制人为龙大强、孟丽叶。公司主营业务为高效太阳能电池片的研发、生产和销售根据PV InfoLink统计,2023年上半年公司电池片出货量位居全球第三截至20236月末公司拥有电池片产能45.04GW2023年末公司电池片产能规模将扩大至超过50GW

报告期内,公司主要采用直销模式,凭借优异的产品质量,公司与晶科能源、晶澳科技、天合光能、隆基绿能、阿特斯、阳光能源、英利能源等下游龙头组件厂商建立了紧密的合作关系,助力客户持续创造价值。公司积极推进海外产能建设,截至本招股说明书签署日,已于柬埔寨建成2GW单晶PERC电池片产能、1.2GW组件产能,于老挝建成5GW单晶PERC电池片产能,并于老挝进一步投建4GW高效光伏电池片产能、3GW组件产能,前述老挝基地产能将在2024年开始陆续建成投产,有助于提升公司的国际市场份额。

公司根据销售订单、销售预测结合生产能力制定计划组织生产,现设有江苏宿迁、江苏徐州铜山、江苏徐州沛县、江苏徐州经开区、安徽滁州等国内生产基地以及柬埔寨、老挝等海外生产基地。公司主要采用“以产定购”的采购模式,采购包括硅片、浆料、网版、特气以及化学品等在内的原材料。公司注重把握主要原材料硅片的质量,选择协鑫集团、弘元绿能、隆基绿能、高景股份及TCL中环等拥有优质、稳定硅片产能的行业头部公司开展合作,提高公司产品的质量稳定性和可靠性。
发行人选择的具体上市标准为“预计市值不低于10亿元,最近一年净利润为正且营业收入不低于1亿元”

上市委会议现场问询的主要问题:

1.经营业绩问题。
根据发行人申报材料,发行人主营业务为高效太阳能电池片的研发、生产和销售。报告期内发行人营业收入分别为253,292.91万元、508,890.60万元、1,255,206.39万元、1,076,890.70万元,净利润分别为12,411.37万元、-19,645.84万元、83,416.16万元、93,408.08万元,主营业务毛利率分别为12.56%、5.28%、14.11%、15.00%。请发行人:结合硅片价格走势、行业发展周期、主要技术路线、自身竞争优劣势等,说明报告期内经营业绩波动较大的原因及合理性,未来业绩增长是否具有可持续性。同时,请保荐人发表明确意见。
2.财务内控规范问题。
根据发行人申报材料,报告期内发行人曾经存在转贷、不规范票据使用、个人卡收支款项、与第三方进行资金拆借、被实际控制人及其关联方占用资金等财务内控不规范情形。请发行人:(1)说明上述财务内控不规范情形的原因,是否存在体外资金循环的情形;(2)说明资金占用对发行人内控制度有效性是否构成重大不利影响,发行人对上述财务内控不规范情形整改和规范情况;(3)说明相关内控制度是否健全有效。同时,请保荐人发表明确意见。
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