值得注意的是：4家企业的上会审核问询问题中，均被问询涉及业绩相关的问题。
本周上会企业的基本情况如下：
科创板（1家）
拉普拉斯成立于2016年，公司无控股股东，实际控制人为林佳继。公司是一家领先的高效光伏电池片核心工艺设备及解决方案提供商，主营业务为光伏电池片制造所需高性能热制程、镀膜及配套自动化设备的研发、生产与销售并可为客户提供半导体分立器件设备和配套产品及服务。公司热制程设备主要包括硼扩散、磷扩散、氧化及退火设备等，镀膜设备主要包括LPCVD 和PECVD 设备等，自动化设备为可以有效提升工艺设备生产效率的配套上下料设备；公司半导体分立器件设备主要包括氧化、退火、镀膜和钎焊炉设备等一系列具有比较优势的产品；公司配套产品及服务是公司根据客户的需求为销售的设备适配相应零部件及提供改造服务，属于客户对公司设备产品所产生的延伸需求。
公司是国家级专精特新“小巨人” ，并荣获第二十三届及第二十四届中国专利优秀奖、广东省工程技术研究中心等荣誉。
上市标准：预计市值不低于人民币 10 亿元，最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币 5,000 万元，或者预计市值不低于人民币 10 亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币 1 亿元”。
上市委会议现场问询的主要问题：
1.请发行人代表结合PERC、TOPCon、XBC三种技术路线在提高电池转换效率、降低综合成本等方面的优劣势，光伏高端装备制造业市场竞争格局，公司在产业技术迭代过程中取得的关键技术成果及应用情况，说明公司核心技术的先进性和业绩增长的可持续性。请保荐代表人发表明确意见。
2.请发行人代表结合公司生产特点和现有固定资产规模，以及募投项目投资概算的具体内容，说明本次募集资金投建大额固定资产的必要性和合理性。请保荐代表人发表明确意见。
创业板（1家）
公司拥有以海外归国博士郭振荣为核心的研发团队和管理团队，通过长期的研发投入和技术积累，公司部分产品的性能指标已达到或优于同类进口产品的水平。截至2023年6月30日，公司已研发积累了2,500多种应用于纺织领域的数码喷印墨水配方，公司被认定为“国家专精特新‘小巨人’企业”“国家高新技术企业”“浙江省科技小巨人企业”“浙江省博士后流动工作站分站”“浙江省隐形冠军培育企业”“义乌市高新技术企业”“中国印染行业协会理事单位”“中国纺织数码喷墨墨水研发生产基地”，公司技术中心被浙江省科学技术厅认定为“省级高新技术企业研究开发中心”。
上市委会议现场问询的主要问题：
业绩问题。根据发行人申报材料，发行人主要从事数码喷印墨水产品的研发、生产和销售。报告期内，发行人主营业务收入增长率、净利润增长率、主要产品销售单价均呈下降趋势。同时，发行人上下游企业如宏华数科、汉弘集团、色如丹等布局数码喷印墨水领域。
请发行人：(1)结合数码喷印设备商与发行人的竞争合作关系，说明发行人面临的行业竞争环境变化，发行人与主要数码喷印设备商合作模式变化情况，以及是否存在主要客户流失、产品被替代的风险；(2)说明业绩增长是否具有可持续性，未来业绩是否存在大幅变动风险。同时，请保荐人发表明确意见。
北证（2家）
无锡鼎邦成立于2003年，公司控股股东为王仁良，实际控制人为王仁良、王凯（王凯为王仁良之子）。公司专注于换热设备的研发、设计、制造和销售，为客户提供稳定、节能的专业化换热解决方案。公司产品包括换热器、空冷器两大系列，广泛应用于石油化工领域，作为原油制备成品油环节、烯烃、芳烃等基础化工原料制备环节的过程设备，将介质加热或冷却到下一道工序设定的温度，起到热量交换、余热回收和安全保障作用。换热设备能够提高能源利用率，有效助力下游行业节能降碳，实现国家“碳达峰、碳中和”目标。
公司秉承“精工出细活”的理念，充分发挥工匠精神，不断提升产品质量和工艺技术水平。凭借专业的换热设备制造能力、优质的产品质量和服务，公司得到了中国石化、中国石油、中国海油、中化集团、延长石油集团、浙江石化、恒力石化、盛虹石化等国内大型企业集团的广泛认可，并建立了稳定的合作关系。同时，公司不断提升自身核心竞争力，积极开拓国际市场，目前已得到了壳牌石油（Shell）、埃克森美孚（ExxonMobil）、法国液化空气集团（AirLiquide）等国际大型企业集团的认可，并逐步开展合作。
上市委会议现场问询的主要问题：
1.关于业绩波动的合理性。请发行人：(1)补充说明报告期内毛利率变动趋势与同行业可比公司蓝科高新、兰石重装、科新机电不一致的原因及合理性，期后毛利率增长是否具有可持续性。(2)结合报告期各期钢材采耗数量，列明报告期各期单位钢材耗用量，说明主要产品产量与钢材耗用量之间的匹配性；结合自身行业地位、技术先进性、产品竞争优势等补充说明在2021年钢材价格大幅上涨背景下，发行人毛利率不降反升，价格传导机制优于同行业上市公司的原因和合理性。
2.关于收入确认准确性。请发行人补充说明：(1)包含性能考核验收条款的销售合同，以现场验收完成时点作为收入确认时点是否符合行业惯例。(2)报告期内营业收入调整的具体原因及合理性，是否存在调节2020年和2021年净利润的情况。
3.关于实际控制人股权是否清晰。请发行人说明：(1)王仁祖2021年以1元/股转让通过无锡换热间接持有发行人16.32%股权的合理性，王仁祖处置所持发行人股权是否经配偶同意，是否履行公证程序，股权交易是否存在潜在财产纠纷或其他争议。(2)对俞明杰的股权激励是否按照公司章程等规定履行了必要的审议程序。(3)无锡换热相关日常生产经营情况，包括但不限于银行账户及业务管理、税务办理、工商变更登记、公章及财务用印的保管等，上述业务管理人员是否涉及发行人员工。(4)报告期各期末发行人关联方无锡换热相关负债对手方名称、负债金额、负债期限等情况，是否存在对外开票的情形；无锡换热自2011年起停止生产经营后净资产由2017年1209.08万元变为2022年-438.75万元的原因，无锡换热的土地、房产等资产目前的使用情况，是否由发行人使用或占用；无锡换热是否存在其他代替发行人承担成本、费用的情形。
公司自设立以来一直专注于特种合金行业，通过二十多年来在小断面水平连铸生产特种合金领域的生产技术经验和研发成果积累，公司部分产品主要性能指标已达到国内外先进水平。公司还建立了一套科学、严格的质量管理体系， 拥有光谱、磁粉探伤、涡流探伤、磁性能检测、 金相检测、超声波探伤等多种检测手段，严格控制产品每一道工序，确保产品品质。
凭借多年通过小断面水平连铸技术生产小批量特种合金的创新及产业化应用，公司在生产耐蚀软磁合金、耐热钢及高温合金领域积累了独特的技术优势。公司已成为我国耐蚀软磁合金的重要生产企业，生产规模和产品质量处于行业领先地位，在制冷用电磁阀的静铁芯材料领域实现了主要牌号产品进口替代，同时不断提升企业管理效能，持续打造公司产品的市场竞争力。
公司产品主要应用于制冷、汽车、小家电、流体控制及气动控制等领域， 具体用于电磁阀、气动阀与电磁泵等自动化控制器产品， 并已延伸至新能源汽车热管理系统等新领域，下游应用广泛。依靠完善的质量保证体系和高可靠性的产品质量，公司与三花智控、盾安环境、亚德客国际集团等多家位居国内外行业领先水平的各类制造企业建立了长期合作。
截至本招股说明书签署日，公司拥有发明专利 8 项，实用新型专利 20 项。2021年7月，公司入选工信部第三批专精特新“小巨人”企业。2022年，公司进入国家知识产权局知识产权优势企业、湖南省省级企业技术中心名单，此外，公司获得湖南省新材料企业、2021年度湖南专利二等奖、首届 APEC“创新之光”中小企业技术创新优秀成果奖、制造业单项冠军产品企业等多项荣誉。
上市委会议现场问询的主要问题：
关于经营业绩。请发行人：(1)详细说明在手订单的具体构成，及在手订单同比大幅增长的合理性，客户下单时间周期发生变化的具体原因。(2)补充说明主要客户三花智控采购发行人新能源汽车领域相关产品的测试进度、首样验证相关工作具体进展、能否如期完成，相关产品对发行人经营业绩的具体影响。(3)结合“指定供应商”、“合格供应商”的具体含义及区别，详细说明客户向发行人采购耐蚀软磁合金的方式，该产品向怀集登月的月供应量稳定增长的测算依据，相关产品对发行人经营业绩的具体影响。(4)说明奥氏体不锈钢中SUS303、SUS304HC产品和JL-38耐蚀软磁合金等产品存货跌价准备计提是否充分。(5)说明2023年下半年高速工具钢销售收入大幅增加的原因，取得湖南力方、杭州鄂达大额订单的合理性及与其合作是否稳定可持续。(6)结合下游行业变化情况、发行人期后业绩变化趋势、与主要客户合作稳定性等，进一步说明发行人应对业绩下滑的措施是否有效，导致2023年业绩下滑的不利因素是否明显改善或消除，是否对持续经营造成重大不利影响。请保荐机构、申报会计师核查并发表明确意见。
